La dinámica empresarial se caracteriza no solo por las estrategias de mercado e innovación, sino también por la gestión cuidadosa de los accionistas o socios, quienes son fundamentales para el funcionamiento de cualquier empresa. Comprender las implicaciones legales ante el fallecimiento de uno de ellos es crucial para asegurar la continuidad y estabilidad de la compañía.

"Cuando un accionista o socio fallece, se inicia un proceso de transferencia sucesoria sujeto a diversas consideraciones legales. En un principio, estas pertenecen a sus sucesores, ya sea herederos reconocidos por ley o legatarios reconocidos por acto de liberalidad del titular. Sin embargo, es esencial revisar previamente los estatutos de la compañía, dado que podría existir el derecho de adquisición preferente de acciones a favor de los demás accionistas", explica Mihael Damas, abogado especialista en Derecho Corporativo del Estudio Fuentes.

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Damas destaca que, sea a través de herederos o legatarios, la transmisión de estos activos se rige por la ley de sucesiones o la voluntad del fallecido establecida en un testamento. No obstante, existen casos con ciertas excepciones que deben ser tratadas de manera especial.

Antes de transmitir las acciones a los sucesores, la Ley General de Sociedades en Perú establece la revisión de los estatutos de la sociedad. Esta cláusula otorga a los accionistas existentes el privilegio de adquirir los derechos de las acciones, estableciendo condiciones específicas para la transacción.

"Es fundamental revisar siempre los estatutos o el pacto social en materia societaria y anticiparse a posibles contingencias para establecer pautas claras en la transición sucesoria", destaca Damas. Es esencial coordinar la planificación sucesoria con los elementos estatutarios de la empresa, especialmente si la voluntad expresada en un testamento puede encontrar obstáculos debido a una cláusula de adquisición preferente en los estatutos.

En situaciones donde los estatutos no están claros o no existen, se recomienda considerar la posibilidad de establecer un convenio de accionistas. Este acuerdo puede detallar las reglas de juego en diferentes escenarios, proporcionando una guía clara para los sucesores y evitando posibles disputas y conflictos legales.

La sucesión de accionistas y socios en empresas peruanas va más allá de la transmisión de acciones. Requiere una comprensión profunda de las disposiciones legales y estatutarias, así como una planificación cuidadosa para garantizar una transición suave y preservar el legado empresarial en el cambiante panorama de los negocios.